👉Рассказываем, кому нужно декларировать доходы и каким способом подать отчет в налоговую

💥Каждый год около 40 тысяч человек заполняют декларации по подоходному налогу. По статистике, 68 процентов из них — в связи с получением доходов из-за границы. Около 20 процентов отчетов поступают от граждан, которые получили деньги от продажи имущества. Еще одна категория — те, кто принял весомые денежные подарки. Декларации нужно подать до 31 марта, дедлайн по уплате подоходного налога в этом году — 2 июня.
✔️Кто считается налоговым резидентом
Уточним: Беларусь, как и многие страны мира, следует принципу налогообложения доходов у источника выплаты. То есть налоговый агент (это любая организация, выплачивающая зарплату) сам удерживает налоги. Поэтому большинству физлиц предоставлять декларацию не нужно. Совсем другое дело, если вы получили доход напрямую от других физлиц либо из-за границы.
— Если иностранец находился на территории Беларуси более 183 дней в календарном году, то он признается налоговым резидентом и отчитывается по своим доходам, — объясняет начальник главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Андрей Ковалевский. — Если же человек находился за пределами страны более чем 183 дня — например, жил в России, — отчитываться не нужно.
Еще нюанс: если человек не жил ни в одном государстве 183 дня, но у него белорусское гражданство, то он признается налоговым резидентом нашей страны.
Такая ситуация может возникнуть, если гражданин Беларуси проживал в разных странах мира по несколько месяцев. Ему необходимо задекларировать все полученные доходы.
✔️Какие доходы нужно декларировать
Отчитаться необходимо о любых видах доходов, полученных от источников за пределами нашей страны: будь то зарплата, выигрыш в иностранном онлайн-казино или денежные переводы от друзей. Андрей Ковалевский дополняет:
— Если перевод получен от близкого родственника (в их числе родители, дети, родные братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки, а также близкие родственники супруга), он не облагается налогом независимо от суммы. Если же говорим о подарках от других лиц, то все, что больше 10 431 рубля, подлежит декларированию. Кстати, это касается подарков, полученных не только из-за границы, но и в Беларуси.
Люди, которые продали имущество, тоже должны заполнить декларацию. Но есть льготы. Например, без уплаты налога в течение пяти лет можно продать одну квартиру, один жилой дом, один земельный участок, один гараж. А вот если в течение пяти лет продать две и более квартиры, в отношении второй и последующих продаж необходимо предоставить налоговую декларацию. Также без уплаты налога можно продать одну легковую машину в год.
А вот при продаже грузовика или автобуса заполнять декларацию нужно. Отчет представляют и те, кто продал любое другое недвижимое имущество, например торговые, офисные и административные помещения.
✔️Сверхдоход — это сколько
Налоговым резидентам, чей доход в 2024 м превысил 200 тысяч рублей, впервые нужно будет заполнить декларацию. Речь о доходах, которые получены от источников в Беларуси по трем основаниям: по трудовым договорам; в виде дивидендов; по гражданско-правовому договору, предмет которого — выполнение работ, оказание услуг, создание объектов интеллектуальной собственности. Налогом по ставке 25 процентов будет облагаться не вся сумма, а только превышающая 200 тысяч.
— Например, человек за год получил зарплату и дивиденды в сумме 300 тысяч рублей. Соответственно, налог будет пересчитан со 100 тысяч, — поясняет Андрей Ковалевский.
✔️Как подать декларацию
Первый способ подачи отчета: лично обратиться в налоговый орган (независимо от места жительства) с заполненной декларацией. Второй вариант: передать документ через доверенное лицо. Третий способ: направить декларацию по почте. И, наконец, самый удобный вариант: личный кабинет плательщика на сайте налоговых органов.
— Около 90 процентов граждан подают декларации в электронном виде, — говорит Андрей Ковалевский. — Налоговые органы предварительно заполняют документы для плательщиков, которые подают их в электронном виде через личный кабинет. Физлицу остается только проверить правильность данных, дополнить их. Если, к примеру, перевод был от близкого родственника, а налоговый орган не располагал такими данными, удалить эти сведения.
Регистрация в личном кабинете проста: это можно сделать через межбанковскую систему идентификации или через сведения мобильных операторов (но при условии, что номер зарегистрирован на вас и у оператора есть ваш актуальный адрес, паспортные данные).
Можно также обратиться в налоговый орган с паспортом — вам на месте выдадут пароль от личного кабинета. Только его потом стоит поменять для безопасности.
✔️Как уплатить подоходный налог
На основании декларации специалисты рассчитают сумму налога и до 1 мая направят извещение. Сумма автоматически загружается в ЕРИП: можно уплатить налог, воспользовавшись инфокиоском, мобильным приложением или интернет-банкингом. Еще вариант — обратиться в отделение банка или на почту.
☝️ВАЖНО
Физлиц, которые не подадут декларацию, могут привлечь к административной ответственности. Размер штрафа зависит от количества месяцев опоздания и может достигать 10 базовых величин (420 рублей).
За неуплату подоходного налога также предусмотрена административная ответственность. Штраф в размере 15 процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее половины базовой величины (21 рубль), назначат тем, кто совершил правонарушение «по неосторожности». А вот штраф в 40 процентов от неуплаченной суммы налога получат граждане, что игнорировали закон умышленно.
☝️В ТЕМУ
Напомним, некоторые страны расторгли соглашение с Беларусью об избежании двойного налогообложения. В частности, денонсировала его Литва: документ прекратит действие с 1 января 2026 года. На что это повлияет?
— Соглашения заключены не со всеми странами и могут расторгаться в одностороннем порядке, — уточняет Андрей Ковалевский. — Но уплаченные за границей налоги все равно учтут в Беларуси. В налоговом законодательстве прописано: подоходный налог, удержанный с доходов в иностранном государстве, всегда подлежит зачету. Однако нужно подтверждение налоговой службы с той стороны.
✔️Давайте работать честно
К кому налоговая обязательно придет с проверкой
У налоговых органов появляются вопросы к представителям бизнеса, которых подозревают в сокрытии доходов и минимизации налоговых обязательств. «Представьте, есть успешное коммерческое предприятие, но зарплата у сотрудников в размере минималки. Как так? При этом учредители и топ-менеджеры приобретают дорогие авто, недвижимость. Именно к этим лицам возникают вопросы. Проверки проводятся точечно», — объяснили в МНС.
Христина СКУРАТОВИЧ